合理避税你问我答 闻紫羽，王静

出版社 ‏ : ‎ 中华工商联合出版社; 第1版 (2015年5月11日)

出版日期 ‏ : ‎ 2014年4月1日

品牌 ‏ : ‎ 北京斯坦威图书有限责任公司

语言 ‏ : ‎ 简体中文

文件大小 ‏ : ‎ 6801 KB

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（1）准确核算、优化纳税、精妙筹划、有效节税。
本书采用问答的形式，详细解答纳税人在税收筹划过程中遇到的常见问题。分税种、列问题、细解答，目的是通过对本书的阅读，让读者在较短的时间内对合理避税事项有一个全面而又具体的了解和掌握，并能融会贯通在具体问题的处理中。
(2)速递最新税法，把握政策走向；着眼公司避税，紧扣实务操作。
本书的特点在于问题的简单全面化、内容的浅显系统化、理论融于实践的技巧化。书中的“链接”栏目，将各税种的最新政策法规及相关优惠政策收纳其中，以备读者查阅和使用。本书是大、中、小企业财务人员、办税人员不可不读的书籍。另外，企业所有者和相关管理人员也可通过阅读本书获得改善经营、降低税负、增加利润的实际方法。
（3）有效规避：税收法律的不足漏洞；条分缕析：经典案例的避税妙法；与时俱进：援引最新的法律规定；关注当下：链接目前的税收热点。
从我国税收环境的现状总体来看，当前我国税收环境与前几年相比已经有了较大的改善，但与建立社会主义市场经济体制所要求的良好的税收环境目标还有些差距。纳税人可以在现行的税收法规允许的范围内灵活运用一些避税方法，使公司和员工的税收负担降低。

目录

第一部分 避税基础知识你问我答
问：避税、节税与逃税是一回事吗？
问：企业进行避税筹划就一定能减少税负吗？
问：企业避税筹划的目的就是少缴纳税款吗？
问：避税筹划要具备哪些基本意识？
问：企业在进行避税筹划时应坚持哪些原则？
问：合理避税只是会计部门的事情吗？
问：避税筹划有哪些特征？
问：依法纳税和合理避税矛盾吗？
问：避税筹划的目的就是税收成本的降低吗？
问：有没有一种适合所有企业的通用避税方法？
问：合理避税就是和政府对着干吗？
问：企业避税的基本方法都有哪些？
问：中小企业怎样避免筹划风险？
问：就税收负担来说，公司的组织形式以哪种最好？
问：金融业常用的筹划技巧有哪些？
问：营业税与增值税征税范围如何划分？
……
第二部分 增值税避税问题
问：对固定资产如何进行增值税避税筹划？
问：如何能享受到折扣销售和折让带来的税收利益？
问：兼营企业是否应该分开核算？
问：混合销售怎样核算更节税？
问：计税方法选择如何进行避税筹划？
问：如何运用来料加工与进料加工政策进行避税筹划？
问：如何利用税负平衡点进行避税筹划？
问：如何通过改变经营方式享受出口退税？
问：购进扣税法如何进行避税筹划？
问：公司的自营车辆应不应该独立核算？
问：视同销售的怎样处理更节税？
问：不同销售项目如何进行避税筹划？
问：改变结算价格如何进行避税筹划？
问：销售旧货怎样进行避税筹划？
问：废旧资源综合利用如何进行避税筹划？
问：发票开具如何进行避税筹划？
问：回收废旧物资如何进行避税筹划？
问：分拆公司怎样进行避税筹划？
问：利用汇率如何进行避税筹划？
问：下属企业改变企业纳税身份也能避税吗？
问：销售建筑材料收入和装修工程收入应分开还是合并核算？
……
第三部分 消费税避税问题
问：企业进行消费税的避税筹划有哪些思路？
问：如何利用发票方式进行避税筹划？
问：如何利用纳税义务发生时间进行避税筹划？
问：如何利用纳税地点进行避税筹划？
问：选择销售顺序如何进行避税处理？
问：如何利用结转销售收入进行避税筹划？
问：改变销售和包装顺序能避税吗？
问：包装物如何进行避税筹划？
问：如何利用不同的核算方式进行避税筹划？
问：如何利用纳税环节进行避税筹划？
问：消费品成套销售是否合算？
问：酒业公司自行加工还是应该委托加工？
问：利用销售额核算进行避税筹划时应注意什么？
问：如何利用自制品进行消费税避税筹划？
问：将应税消费品用于赞助如何进行避税筹划？
问：如何利用消费品的成本进行避税筹划？
问：对连续生产应税消费品进行避税筹划应注意什么？
问：委托加工消费品如何进行避税筹划？
问：首饰行业的消费税避税有哪些方式？
问：如何通过缩小税基进行避税筹划？
问：如何利用税收规定的差别进行避税筹划?
问：如何利用税率差异进行避税筹划？
问：如何利用转移定价进行避税筹划？
问：外购消费品如何进行避税筹划？
问：委托加工应税消费品如何进行避税筹划？
……
第四部分 营业税避税问题
问：营业税税收筹划有哪些方法？
问：选择合同签订方法如何进行避税筹划？
问：营业额分解如何进行避税筹划？
问：手机促销如何进行避税筹划？
问：租赁改仓储如何进行避税筹划？
问：合作建房如何进行避税筹划？
问：如何对不动产转让进行避税筹划？
问：房地产出售怎样进行避税筹划？
问：签订工程承包合同时，应该总包还是分包？
问：转贷业务如何进行避税筹划？
问：金融企业有价证券买卖业务如何进行避税筹划？
问：金融企业如何利用间接方式进行避税筹划？
问：保险公司业务如何进行避税筹划？
问：火灾保险业务如何进行避税筹划？
问：168咨询是否属于“服务业”？
问：邮局的邮政储蓄收入是否应征收营业税？
问：从事文体业的纳税人的避税技巧有哪些？
问：娱乐业应从哪些方面进行避税筹划？
问：综合性服务企业如何进行避税筹划？
问：怎样选择优惠年度最合适？
问：哪些项目可以免征营业税？
问：如何避免扣除链条的不连续？
……
第五部分 所得税避税问题
问：所得税应从哪些方面利用税收优惠政策避税？
问：企业安排待业人员占多大比例可以享受优惠政策？
问：民政福利企业满足什么条件可享受税收优惠？
问：如何利用借款及利息支出进行避税筹划？
问：如何利用亏损弥补进行避税筹划？
问：如何利用股票投资核算的避税筹划？
问：如何利用资产评估增值的避税筹划？
问：如何选择固定资产折旧计算方法进行避税筹划？
问：如何选择费用分摊方法进行避税筹划？
问：如何利用预缴企业所得税的办法进行避税筹划？
问：计算投资抵免企业所得税应注意什么？
问：连锁超市统一纳税是最佳选择吗？
问：股票投资核算如何进行避税处理？
问：怎样利用企业所得税优惠政策进行避税筹划？
问：利用应纳税所得额计算怎样进行避税处理？
问：预缴企业所得税怎样进行避税筹划？
问：高新技术产业开发区有哪些优惠政策？
问：北京经济技术开发区有哪些优惠政策？
问：高新技术企业有哪些减免税政策？
问：软件企业有哪些减免税政策？
问：新办企业有哪些减免税政策？
……
第六部分 个人所得税避税问题
问：个人所得税避税筹划有哪些方案？
问：个人取得哪些所得应当缴纳个人所得税？
问：个人取得哪些所得可以免纳个人所得税？
问：多次申报如何进行避税处理？
问：退休工资是否应缴个人所得税？
问：退休反聘人员符合什么条件其工资缴个人所得税？
问：继承房产办免税申请要提供哪些材料？
问：年底奖金如何进行避税筹划？
问：如何利用计税工资进行避税筹划？
问：劳务报酬所得如何进行避税筹划？
问：外籍人员工资如何进行避税筹划？
问：享受免税的外籍专家是指哪些？
问：外籍个人的哪些收入可以免征个人所得税？
问：个人应如何合理安排收入时间进行避税筹划？
问：从多处取得工资如何进行避税筹划？
问：支付高管人员报酬如何进行避税筹划？
问：销售提成与奖励如何进行避税筹划？
问：在对提成奖金进行避税筹划时应注意哪些问题？
问：私房出租如何进行避税筹划？
问：如何通过安排房产修缮时间进行避税筹划？
问：二手房转让有哪两种情况免税？
问：投资货币市场基金比储蓄更能避税吗？
问：个人财产经营如何进行避税筹划？
问：两笔收入应该合并纳税还是分别纳税？
问：收入不均时如何进行避税筹划？
问：如何通过设计劳务合同进行避税筹划？
问：订立合同时应从哪些方面进行考虑？
问：如何利用身份进行个人所得税避税筹划？
问：高薪收入者如何进行避税筹划？
……
第七部分 进出口关税避税问题
问：怎样运用关税优惠税率进行避税筹划？
问：怎样运用“实质性加工标准”进行避税筹划？
问：如何运用关税完税价格进行避税筹划？
问：如何运用反倾销税进行避税筹划？
问：如何运用保税制度进行避税筹划？
问：国外礼品的关税怎样进行避税筹划？
问：关税如何运用税负转嫁进行避税筹划？
问：怎样利用纳税时间进行关税避税筹划？
问：稀有产品完税价格如何进行避税筹划？
问：构建中介国际许可公司如何进行避税筹划？
问：如何运用转让定价进行避税筹划？
问：如何运用“高进低出”进行避税筹划？
问：如何运用构建复合金融公司进行避税筹划？
问：进口零部件的关税如何进行避税筹划？
问：怎样利用避税地进行避税筹划？
问：怎样利用构建中介国际贸易公司进行避税筹划？
……
第八部分 其他税种避税问题
(一)土地增值税
……
(二)契税
……
(三）房产税
问：什么是房产税？
问：房产税的纳税义务人是怎样规定的？
问：房产税的征收范围是怎样的？
问：应如何计算缴纳房产税？
问：对新建的房屋如何征收房产税？
问：房产税有哪些减免税照顾和规定？
问：未出售的商品房如何征收房产税？
问：承租人以支付修理费抵交房租，应怎样缴纳房产税？
问：对逾期缴纳房产税应如何处理？
问：有关房产税的法律责任是怎样的？
问：怎样利用分开签订合同进行避税筹划？
(四)印花税
……